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IIA2005年期中会议的情况及内容介绍
作者:转载自中内协网     发布时间: 2005年12月29日     点击数:1964
2005年11月29日至12月3日,国际内部审计师协会(IIA)在美国奥兰多举办了秘书长会议和2005年期中(半年)会议,现将IIA2005年期中会议和秘书长会议的情况及内容介绍如下:  一、 IIA2005年期中会议的基本情况 (一) 2005年期中会议主要目的 2005年期中会议主要目的是:确定下一年度计划的方向;对已决策项目及其实施执行情况进行总结;明确应采取的后续检查行动、创新举措及新设专题的内容;成立工作小组并分配相应的任务;报告及情况跟踪。 为了实现上述主要目的:此次会议需要各专业委员会分别讨论以下内容: 1、学术关系战略; 2、政府审计战略; 3、IIA立场声明文件; 4、指南行动计划; 5、战略计划的行动项目; 6、战略发展前景; 7、2006年度预算及其重点项目; 8、质量标准的沟通; 9、技术战略。 (二)IIA的会员发展情况 近几年来,IIA的会员发展速度很快,自1941年IIA成立到1991年这50年间,IIA会员发展的人数为4万人,此后用了12年使会员人数翻了一番,即2003年初为8万人左右。近三年平均每年发展会员1万人,目前的会员人数已超过11万人。未来五年,如果每年能够增加10%的会员,预计到2010年,IIA的会员人数将超过16万人。 2005年底,除北美洲地区的会员(占IIA会员的49%左右)之外,在全球范围内会员人数超过2000人的国家及地区分会排名是:IIA英国与爱尔兰:7333人;南非:4241人;法国:2790人;印度:2467人;澳大利亚:2367人;中国:2196人(2004年中国排名第三);意大利:2048人;台湾地区:2029人。 (三)IIA总部的业务活动及重点 IIA总部执行主席向与会代表介绍了2005年IIA总部组织机构调整情况。通过机构调整明确了各部门的职能任务,IIA总部开展的主要活动包括: 1、客户服务,包括设计IIA全球标志、开展网上教育、建立职业中心、制定职业能力发展框架、安排旅行计划、与新成立或改名的分会签订分会协议、重新设计IIA网站的网页; 2、客户调查; 3、雇员情况调查; 4、召开分会秘书长会议; 5、成立提供各类服务的小组。 IIA总部需要审视或修订的项目包括:全球审计信息网络系统、电讯调查、《萨班尼斯-奥斯利法案》404条款支持性工作、IIA加拿大分会提议、会费情况分析、比绍普基金会内部审计实务信息收集系统、全球技术审计指南、IIA内部审计实务标准(红皮书)。 二、IIA秘书长会议的情况及内容 2005年11月29日,在期中会议召开的前一天,IIA总部组织召开了主要国家分会的秘书长会议,来自美国、澳大利亚、中国、英国、法国、日本、德国、荷兰、南非、挪威10个国家的秘书长或代表参加了会议。 该会议主要讨论了以下内容: (一) 审查2005年7月芝加哥国际大会行动计划的执行情况 在2005年2月巴黎召开的秘书长会议上,IIA要求各位秘书长向IIA总部提供新的本国分会主要业务职员名单及电子邮件等信息。2005年7月的芝加哥国际大会的行动计划再次提出这方面的要求,目的是促进信息的透明度,以便IIA总部就重要的业务信息与各分会相关人员及时沟通,11月4日,IIA总部已经将修改更正后的最新地址名录分送给各分会,另一项行动计划是要求在11月10日之前,向IIA提名委员会推荐2006-2007年IIA各委员会的候选人。 (二) 全球跨国公司团体会员协议 审查英国及爱尔兰分会提议的全球跨国公司团体会员资格及其收费标准的可行性,如何执行IIA的全球会员协议的问题。 (三) 标准调查 在2005年年底之前,IIA总部要完成更新各分会概念定义、分会活动范围方面的调研活动。西班牙、比利时、墨西哥、阿根廷等国家分会已参加了调查小组。这种调研活动的成果资料将使其他分会的秘书长受益。 (四) 质量评价 有关质量评价新的协议草案已经在6月12日分发给澳大利亚、南非和法国分会进行初步审查,芝加哥国际大会期间,该草案经过讨论已修改定稿。IIA总部已经制定了详细的质量评价事务计划和沟通计划。 事务计划的内容包括:概述、内容说明、目标、历史状况与目前现状、质量管理、人员安排、外部质量检查与期限要求、与质量检查相关的机构与人员、竞争者分析、战略及其方向、营运项目、业务流程、营销与促进、财务状况说明、风险领域以及质量检查方面的分会协议。 IIA要求各分会在2002年1月1日至2007年1月1日这五年之内要完成第一次外部质量评价的要求。2007年1月1日之后,IIA总部可能派出小组对执行外部评价要求的执行情况进行检查。 (五) 比绍普基金会 该基金已经启动并重新修改了日程安排,以保证所有重要的利益相关者都能适当参与研究项目的活动。目前,比绍普基金会建立的内部审计实务信息收集系统已完成第一阶段的基础设施工作。 (六) 倡导 巴黎秘书长会议提议要求增加全球报告、职业道德方面的资源和评价各协会正直性及重要性的图表;执行持续沟通的措施,包括联络计划、业绩报告,要求各协会秘书长报告本分会已取得的成果。目前,已经反馈业绩成果报告的分会包括:英国及爱尔兰、法国、南非、荷兰、瑞典。 下一步工作是编制2006年秘书长行动计划,其要点包括: 1、需要研究解决的各专题的优先排序; 2、准备马来西亚吉隆坡的会议; 3、秘书长小组的自我评价。 (七)IIA标志(商标) IIA标志计划目前主要在北美地区实行。下一步的措施是根据英国、比利时和西班牙三个国家分会的建议,将更新形成IIA的全球标志。 (八) 计算机化考试 2005年7月芝加哥国际大会后,IIA考试委员会对需确认的专题收到了一些评价意见,协调成立了一个确定专题、目标与最后期限有关项目的工作小组。下一步的工作是:IIA的一些重要文件要翻译成核心语种提供给各分会,核心语种的标准还需要继续讨论。需要研究的专题包括: 1、考试的控制措施,申请考试的审查和安排考试时间表; 2、培训尽可能与考试相分离(考培分家); 3、考生的考试成本/费用模式; 4、试卷的翻译; 5、合并第一和第二部分的考试内容; 6、考试时间将从3个半小时缩短为2个半小时; 7、营销----全球各地考生对考题的理解有差异; 8、考生联系过程----保证能与考生保持联系; 9、目前考试方式到机考方式的过渡期。 (九) CIA考试培训课程 IIA考试委员会将调查网上学习的机会和在全球开发CIA考前培训课程可能发生产生的风险。考试委员会将建立适合全球CIA考试的复习资料和详细目录以及如何在IIA网站获取这些资料(分免费和收费两种复习资料)。 秘书长会议结束前,IIA执行主席理查德先生采纳了中国代表提出的IIA是否能考虑近2--3年内在中国召开一次秘书长会议的建议,他提议2007年2月底或3月初的IIA秘书长会议将在中国召开,鉴于2002年IIA全球论坛在北京召开和2月底北京天气较冷的情况,他建议我协会考虑将上海作为会议地点,会议的具体日期将在马来西亚吉隆坡的秘书长会议确定。 三、国际关系委员会会议 12月1日至2日,我参加了IIA国际关系委员会会议。此次会议主要研究解决以下四个专题所涉及的问题: (一) 辅导活动 该专题讨论的要点是:增加政府审计和内部审计学术关系的相关课程;及时提供分会业绩信息,以便国际关系委员会提出后续活动计划;总结分析有关的建议报告:包括分析建议报告的合规性以及对会员发展变化的影响程度;继续执行大使项目,明确大使任务报告的内容与结构;IIA总部应提议辅导的活动或行动,开发辅导的工具包,使IIA总部的职员能够开展远程辅导活动;向2006年全球论坛和全球委员会提出建议;每年进行领导能力调查,确定需辅导的具体内容;重新审查与各分会签订的协议,修改一些不合时宜的事项。 (二) 分会关系 该专题讨论的要点是:向理事会提交成立葡萄牙、朝鲜、智利、玻利维亚成立IIA分会的提议;研究合规性报告,包括对未偿付分会会费或未提交财务报告的分会应采取的后续行动,建议修改例外情况报告的内容结构;为了保证信息的准确性,应对各分会反馈的信息进行检查和确认。 在分会关系方面,涉及以下内容: * 对未来事项的总体意见,例如:对分会的最低资格要求;公开可能对专业发展有风险的事项; * 协议事项,包括对新的核心协议的指导关系、每月会员情况的详细报告; * 服务,IIA总部负责提供相关服务; * 会费及成本分析。 在分会涉及的相关组织方面,目前IIA面临的挑战是: * 与一些审计组织的关系包括:培训与教育、政治疏通活动、文化与语言需要、如何支持专业发展; * 组织结构的困难,包括:制定不同的组织结构; * 财务支持,包括特别项目,例如培训、专业发展等的财务支持; * 一些审计组织发布与IIA有冲突矛盾的政策,为此,应明确与IIA的协议应包括哪些内容;未来与这些审计组织的关系。 为了处理好上述问题,IIA总部应采取的行动要点包括:编制分会访问计划,并提供英语文本;确定哪几个分会应派大使访问,以便了解情况。 (三)翻译战略 对于IIA翻译战略的讨论,国际关系委员会委员中有两种不同的意见。多数委员认为,IIA作为全球性组织的工作重点是要为全体IIA会员提供正确的服务,包括提供将其核心产品(例如,IIA的红皮书、CIA考试复习参考资料等)翻译成核心语言的服务。但也有少数委员认为,IIA总部将IIA核心产品翻译成核心语种的工作费时费力成本高,什么是核心语种不好定,还存在翻译不准确的问题,建议此项工作还是让各分会自己做。参加会议的中国代表要求IIA总部认真落实翻译战略, 应该将其核心产品翻译成核心语种,确定核心语种的依据如果不好定,可以考虑采用联合国的翻译语种作为标准。另有代表建议,IIA总部如有能力可以将翻译语种扩大到全球CIA考试已被翻译的14个语种。 翻译战略的专题还涉及到会员分类的问题,讨论过程中,一些委员认为,IIA的团体会员确实存在未真实报告会员人数的情况,但也有委员认为,各分会的会员分类应由各分会自行决定,最好的方式是承认这种状况,但适当提高对团体会员的收费标准。 另外,该专题还涉及: * 建立全球内部审计培训师和演讲者的信息数据库,以便各分会领导人和相关机构能够对教学和演讲水平进行评价; * 政府审计战略,IIA会员中有1万多人来自政府审计机构,政府审计战略同样涉及倡导、增加服务领域、具体措施:例如,与世界审计组织、联合国、美国政府责任署(原美国会计总署)的关系,应制定政府审计任务小组评价的参考术语。 为了正确实施IIA的翻译战略,IIA总部将指定职员负责翻译工作,以保证翻译业务方面的沟通。 (四) 发展事务 该专题讨论的要点是:分析目前内部审计职业的发展状况,确定全球内部审计人员能力发展的任务小组;IIA总部应考虑全球会费折扣问题,为某一类会员,如学生会员收取较低的费用;提供内部审计的范例或成功的案例,要求明确任务小组的结构和报告渠道;通过宣传,促使政府审计机构能考虑和采用IIA的内部审计实务标准,迎接政府管理教育方面的挑战;在一些亚洲和欧洲国家,IIA缺少有效的会员服务举措,因此减弱了发展会员发展的兴趣,应研究如何为这些国家提供更有效和形式多样的服务模式; 该专题涉及的其他事项包括:关注信誉风险、洗钱问题和职业道德问题,建议IIA获取和研究联合国的职业道德准则。 四、IIA理事会会议概况 2005年12月3月上午9:00——12:30,IIA理事会新任主席托马斯·瓦咖先生主持召开了IIA理事会会议。理事会会议的议程如下: 1、在IIA理事会召开之前,IIA研究基金会先报告开展的活动和财务报告情况 2、理事会审议通过2005年7月16日至11月7日这段时间内理事会和执委会召开的4次会议(其中有2次电话会议)的会议记录; 3、审议通过截止报告日的财务收支报告和2006年的预算; 4、审议通过审计委员会的报告; 5、审议通过遗留未决的决议,包括: (1)北美委员会更名为北美理事会的提案; (2)说明立场声明文件征求意见的过程; (3)IIA朝鲜地区分会改为国家分会的决议; (4)IIA葡萄牙地区分会改为国家分会的决议; (5)成立IIA危地马拉地区分会的决议; (6)成立IIA智利地区分会的决议 6、讨论国际大会重新设计的模式; 7、讨论全球领导能力研究报告 (1)向提名委员会提供指南和输入信息; (2)理事会审查被推荐人选的安全机制,包括理解备忘录和保守机密的协议 (3)审议通过遗留未决的建议,包括分会会员政策研究和改善与服务提供者关系的行动。 8、审议通过理事会第一副主席的报告,包括: *更新战略计划 *更新指南计划 9、审议通过北美理事会的报告; 10、审议IIA执行主席的工作报告; 11、审议通过IIA总部负责专业发展、专业实务、专业服务的3名执行副主席的工作报告; 12、审议通过理事会主席的报告; 13、其他事务,包括:未来理事会的议题和2006年3月19日上午8时召开电话会议

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